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                2019年第8号(​总第186号)郑州报业集团2017年资产、负债、损益情况审计结果公告
                来源:皇冠最新备用网 时间:2019-01-18 12:39:42

                (二〇一九年一月十八日公告)

                  2019年第8号(总第186号)

                根据《中华人民共和国审计法》的规定,皇冠最新备用网派出审计组,自2018年7月16日--9月4日,对郑州报业集团2017年度资产、负债、损益情况进行专项审计。现将审计结果公告如下:
                       一、基本情况
                      郑州报业集团原名郑州日报社,成立于1949年7月,系中共郑州市委员会直属单位,是实行企业化管理的自收自支事业单位。2014年2月15日郑州市机构编制委员会办公室(郑编〔2014〕12号)批复同意郑州日报社(中原报业传媒集团)更名为郑州报业集团,法定代表人石大东,注册资金26465万元,其主要职责是从事传播新闻及其它信息,促进社会经济文化发展。经营范围包括报纸出版、发行,广告经营,报刊图书印刷,新闻业务研究与交流,报业多种经营,组织公益性社会活动。其控股子公司涉及广告设计、制作、代理、发布,企业管理咨询,房地产开发等产业。
                      二、审计评价
                      审计结果表明:郑州报业集团2017年财务收支及其有关经济活动基本真实、合法,内控制度运行部分有效,会计核算、财务收支基本符合国家有关财经法规。但还存在工程价款结算不规范、往来账长期挂账等问题。
                      三、审计中发现的主要问题
                      (一)工程管理问题
                      工程价款结算不规范
                      郑州郑报置业有限公司及其下属的河南新瑞商置业有限公司收到施工单位开具的发票计入开发成本,凭证附件仅为一张发票,未提供监理单位签署意见、由施工单位填写的已完工程量清单,工程价款结算依据不齐全。如:河南新瑞商置业公司2017年3月第79号凭证支付59,437,169元,7月第12号凭证支付1,348,428.49元,及郑州郑报置业7月第4号凭证3,000,000元、12月第46号凭证1,600,000元。
                      (二)往来账长期挂账
                      1.接管合并其他单位账务后往来款长期挂账
                      原河南《质量时报》在2004年11月并入郑州报业集团,其账务同时并入郑州报业集团财务核算。其中其他应付款-《质量时报》788,730.88元;其他应收款-《质量时报》4,369.11元,2017年底仍挂往来账。
                      2.应付职工福利费超支长期挂账
                      郑州报业集团2017年底账面显示,应付职工福利费科目贷方余额-10,868,431.52元。此项为以前年度职工福利费超支形成的历史遗留问题,长期挂账。
                      (三)财务核算不规范
                      应摊销未摊销费用
                      郑州报业集团控股子公司郑州晚报有限公司2017年4月26日第23号凭证,预付7至12月份房租费2,258,217.64元,截至12月底仍挂待摊费用科目未进行摊销。
                      郑州报业集团2015年新办公楼装修费用6,648,170.26元,记入长期待摊费用,2015年摊销1,662,042.57元(按此计算,每年摊销25%,4年摊销完毕)。2017年底该科目余额4,986,127.69元。2016年、2017年应摊销未摊销3,324,085.14元。
                      四、审计处理情况及建议
                      对审计发现的问题,皇冠最新备用网已依法出具了审计报告。审计建议郑州报业集团正确使用会计科目,保证会计核算的合规性、正确性; 建立健全内部财务管理制度,加强会计基础工作。
                      五、审计整改情况
                      截止目前,郑州报业集团对审计发现的问题已整改完毕。

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